蔡淑苗 追問

2019-03-29 14:07

老師那中途建賬，有應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款怎么做賬

方亮老師 解答

2019-03-29 14:12

模板如下； 
借；資產(chǎn)類科目 
借；應(yīng)收賬款 
貸；實(shí)收資本 
貸；應(yīng)付賬款 
貸；負(fù)債類科目 
貸；利潤分配-未分配利潤（也可能在借方）

蔡淑苗 追問

2019-03-29 14:19

我想問我中途建賬，比如下個月就是四月份了，我直接建賬3月1日，上面那些現(xiàn)有的情況錄入后，就直接開啟一個4月份的憑證做賬嗎

蔡淑苗 追問

2019-03-29 14:19

上面做的那些變成期初余額對嗎？

方亮老師 解答

2019-03-29 14:24

您的理解正確。祝您工作愉快！

蔡淑苗 追問

2019-03-29 15:44

你好，如果后期發(fā)現(xiàn)有以前的應(yīng)收應(yīng)付賬款或是固定資產(chǎn)之類的沒入賬的話要怎么調(diào)整

蔡淑苗 追問

2019-03-29 15:45

分錄如何做才對

方亮老師 解答

2019-03-29 15:52

分錄如下；1、借；應(yīng)收賬款    借；固定資產(chǎn)    貸；利潤分配-未分配利潤    2、借；利潤分配-未分配利潤    貸；應(yīng)付賬款

蔡淑苗 追問

2019-03-29 16:01

我聽一個朋友講要調(diào)節(jié)什么以前年度損益的 感覺很奇怪，沒做過

方亮老師 解答

2019-03-29 16:06

不用調(diào)整的。祝您工作愉快！

方亮老師 解答

2019-03-29 16:08

補(bǔ)充；不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算，通過利潤分配-未分配利潤科目核算即可，通過利潤分配-未分配利潤科目核算就是調(diào)整以前年度的損益。