Miss 濮 追問

2019-03-30 15:59

如果當季沒有需要繳納的稅款呢，要怎么抵扣？

鄒老師 解答

2019-03-30 16:00

你好，那就只能結轉(zhuǎn)以后月份抵扣了

Miss 濮 追問

2019-04-01 13:41

那增值稅要紅沖回來嗎？

鄒老師 解答

2019-04-01 13:44

你好，你發(fā)票不是已經(jīng)紅沖了嗎？

Miss 濮 追問

2019-04-01 13:48

是的，然后想問的是，賬面上的增值稅

鄒老師 解答

2019-04-01 13:48

你好，發(fā)票紅沖了，收入減少，繳納的增值稅減少 ，增值稅減少了附加稅自然也就減少了，相當于抵扣了當月應當繳納的增值稅，附加稅

Miss 濮 追問

2019-04-01 13:49

發(fā)票紅沖后，會計分錄怎么處理？

鄒老師 解答

2019-04-01 13:50

你好 
借；主營業(yè)務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務成本

Miss 濮 追問

2019-04-01 13:52

跟原會計分錄一樣，金額是負數(shù)這樣子可以不

鄒老師 解答

2019-04-01 13:55

你好，也是可以的，結果是一樣的

Miss 濮 追問

2019-04-01 13:55

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-01 13:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝