2018年年末未計提企業(yè)所得稅，2019年實(shí)際繳納1.7萬，匯算清繳應(yīng)交稅費(fèi)1.3萬，多繳納稅金的分錄是什么？

答： 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅

老師好，咨詢一個問題。2018年沒預(yù)繳企業(yè)所得稅，只是在年末計提了企業(yè)所得稅80萬，2019年匯算清繳企業(yè)所得稅70萬，怎么做分錄？ 2018年計提的分錄是借：所得稅費(fèi)用 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 80 老師，2019匯算清繳的分錄怎么做？

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅10 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整1 貸：未分配利潤10

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問2018年12月計提的工會經(jīng)費(fèi)在2019年1月份實(shí)際繳納，在2019年5月31日前做2018年企業(yè)所得稅匯算清繳時可以稅前扣除嗎？所得稅申報比實(shí)際發(fā)生額是填2018年度實(shí)際繳納的工會經(jīng)費(fèi)還是2018年計提但在匯算清繳前實(shí)際繳納的金額呢？

答： 你好！在2019年5月31日前做2018年企業(yè)所得稅匯算清繳時可以稅前扣除嗎？可以稅前扣除的。 所得稅申報按計提的工會經(jīng)費(fèi)來計的。只要這個計提數(shù)在規(guī)定的比例內(nèi)，工會經(jīng)費(fèi)計提比例是工資的2%,都是可以稅前扣除的。