空心菜 追問(wèn)

2019-03-31 16:49

一般納稅人培訓(xùn)和借款稅率6%，租金11%對(duì)嗎？如下會(huì)計(jì)分錄是否正確？  借：銀行存款      
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_培訓(xùn)收入 
                                _租金收入 
                                利息收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅

小惑老師 解答

2019-03-31 17:32

租金的稅率是10%，分錄處理沒(méi)有問(wèn)題

空心菜 追問(wèn)

2019-03-31 21:27

小規(guī)模會(huì)計(jì)分錄是否正確 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（培訓(xùn)，租金，利息） 
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 
增值稅計(jì)算方法：（30+2）/（1+0.03）*0.03+10/（1+0.05）/0.02

小惑老師 解答

2019-03-31 21:29

+10/（1+0.05）/0.02 
這個(gè)稅率為什么是2%？

空心菜 追問(wèn)

2019-03-31 21:30

不動(dòng)產(chǎn)租賃收入計(jì)算增值稅，這個(gè)不會(huì)了

空心菜 追問(wèn)

2019-03-31 21:37

小規(guī)模企業(yè)出租不動(dòng)產(chǎn)按5%征收率計(jì)算增值稅，沒(méi)有2%這一說(shuō)，10/（1+0.05）/0.05這樣計(jì)算對(duì)嗎

小惑老師 解答

2019-04-01 09:32

10/（1+0.05）/0.05這樣計(jì)算對(duì)嗎？這樣計(jì)算是正確的

空心菜 追問(wèn)

2019-04-01 09:33

謝謝老師

小惑老師 解答

2019-04-01 09:38

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝??！