晨曦 追問

2019-04-01 15:36

我們一般納稅人，按月申報(bào)，也可以是嗎

鄒老師 解答

2019-04-01 15:40

你好，按月申報(bào)，如果月度收入低于10萬的月份是可以的，超過就不可以了

晨曦 追問

2019-04-01 15:42

一般納稅肯定按月申報(bào)，只是3月份超了10萬了。但是第一季度沒超30萬，3月份申報(bào)的時(shí)候，教育費(fèi)，地方，水利免不

鄒老師 解答

2019-04-01 15:42

你好，這種情況不免征教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，水利基金。

晨曦 追問

2019-04-01 15:43

好的

鄒老師 解答

2019-04-01 15:43

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

晨曦 追問

2019-04-02 10:52

你好，我們上個(gè)月教育費(fèi)，地方，免稅了，我給繳稅了，之后去稅務(wù)局做了退稅，留底，以后可以抵扣，這個(gè)我這么做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2019-04-02 10:59

你好，只需要做交稅分錄 
借應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)，地方教育費(fèi)附加 
貸；銀行存款

晨曦 追問

2019-04-02 11:02

這步做了，只是現(xiàn)在要計(jì)提3月份附加稅，可是附加稅里教育費(fèi)，和地方有留底。那部分留底怎么做賬務(wù)處理，在交3月份附加稅時(shí)可以抵扣

鄒老師 解答

2019-04-02 11:16

你好，3月份只需要做計(jì)提分錄，不需要做繳納分錄就是了 
留抵就是之前繳納分錄造成的（借應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)，地方教育費(fèi)附加     貸；銀行存款）

晨曦 追問

2019-04-02 11:18

我知道，你計(jì)提了3，繳稅的時(shí)候要交2，不是有留底的1，不交，怎么最賬務(wù)處理

晨曦 追問

2019-04-02 11:18

3月份繳稅，五月份做分錄

鄒老師 解答

2019-04-02 11:34

你好，說明是多計(jì)提了1，那需要把計(jì)提的1沖銷就是了 
借；應(yīng)交稅費(fèi)   貸；稅金及附加  1

晨曦 追問

2019-04-02 11:34

明白，

晨曦 追問

2019-04-02 11:36

可是計(jì)提都是按比例計(jì)提的，只是以前有一部分留底，少繳稅了。

鄒老師 解答

2019-04-02 11:42

你好，之前有留底就現(xiàn)在按比例計(jì)提，只是不需要繳納那么多稅款就是了

晨曦 追問

2019-04-02 11:43

那計(jì)提的，和繳納的有差額怎么

鄒老師 解答

2019-04-02 11:47

你好，如果是多計(jì)提了，就沖銷多計(jì)提就是了