眼里有片海 追問

2019-04-01 21:04

這是稅務上確認收入嗎？沒明白，以后要開16%的發(fā)票，這樣行嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:24

增值稅上先確認未開票收入就是了。4月1日以后仍然可以開具原稅率發(fā)票。

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:26

增值稅怎么確認未開票收入，做上面那個分錄嗎？在報表上直接填未開票收入是多少嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:28

增值稅只能確認銷項稅額，這個處理就相當于沒有發(fā)生業(yè)務，只是先開具了發(fā)票那種業(yè)務。只是您這個情況是沒有開具發(fā)票而已（才申報為未開票收入的） 
這個未開票收入金額就是以后您要開具發(fā)票的金額。

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:39

老師那我下個月分次開了票，怎么處理，上面那個分錄怎么倒回來？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:40

我的建議是，直接做 
借  預收賬款 
      貸  主營業(yè)務收入

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:43

沒有二級明細

張艷老師 解答

2019-04-01 21:47

借  預收賬款-xx公司 
       貸  主營業(yè)務收入-xx收入

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:48

銷項不沖回，也不計算了是嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:51

是的，因為之前已經(jīng)確認過銷項稅額了，這次只是補開發(fā)票。填寫好申報表就是了。