Scarlett 追問

2019-04-02 13:27

那報稅時是不是要紅沖掉未開票收入那部分，還有做分錄是不是做，借：其他貨幣資金  -10     貸：主營業(yè)務(wù)收入 -未開票收入    -8.62     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項）  -1.38                
然后根據(jù)開具的發(fā)票做一個：借：其他貨幣資金  10     貸：主營業(yè)務(wù)收入   8.62     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項）  1.38   
老師  是這樣嗎？

季老師 解答

2019-04-02 14:06

不用做憑證沖減。10個積分的收入應(yīng)在18.7月份申報，申報時應(yīng)填在無票銷售中。19年是補(bǔ)開發(fā)票。調(diào)減未開票金額 即可。

Scarlett 追問

2019-04-02 15:00

老師，不好意思，我不太明白您的意思 
不做憑證沖減，我的收入跟銷項不是重復(fù)了嗎？“10個積分的收入應(yīng)在18.7月份申報，申報時應(yīng)填在無票銷售中”在2018年7月份我是這樣申報的，但是19年4月份我補(bǔ)開發(fā)票，我不是應(yīng)該在這樣申報“下面圖片”，至于分錄不是我上面寫的那樣處理嗎

季老師 解答

2019-04-02 17:12

收入已經(jīng)申報過，不用重復(fù)申報。當(dāng)時的賬務(wù)處理也沒有錯誤，所以不用沖減。后期的補(bǔ)充開票不影響19年4月的收入金額，只是在會計和稅收口徑上有差額，導(dǎo)致實(shí)際銷售開票金額小于實(shí)際開票金額，應(yīng)將實(shí)際開票金額填入1列和2列，同時調(diào)減5、6列，以保證申報金額和實(shí)際當(dāng)期銷售金額一致。