65596818 追問(wèn)

2019-04-02 14:48

老師，正常情況下個(gè)人部分從工資里代扣，如果停薪留職了，沒(méi)有工資，那工資單里某位員工實(shí)發(fā)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，怎么辦？

辜老師 解答

2019-04-02 14:49

是的，所以個(gè)人部分你要確認(rèn)其他應(yīng)收款，等正常發(fā)工資的時(shí)候從工資里面扣除下來(lái)

65596818 追問(wèn)

2019-04-02 15:16

老師，我拍了個(gè)圖，您看一下，如果張三就是停薪留職的員工，那么他的工資是0，社保做其他應(yīng)收款，實(shí)發(fā)工資是負(fù)數(shù)，這張憑證借貸方不平，哪個(gè)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤了？

辜老師 解答

2019-04-02 17:21

張三沒(méi)有工資，個(gè)人社保不是在發(fā)放工資的時(shí)候體現(xiàn)的，而是在繳納社保的時(shí)候確認(rèn)的

65596818 追問(wèn)

2019-04-02 18:12

發(fā)工資時(shí)要體現(xiàn)啊，這是個(gè)人繳的部分，從工資里扣下，才是實(shí)發(fā)工資，我們是這么做的： 
借：應(yīng)付職工薪酬 --社會(huì)保險(xiǎn) 
        其他應(yīng)收賬款--代扣個(gè)人社保 
貸：銀行存款 
這樣其他應(yīng)收賬款個(gè)人社保是平賬的

辜老師 解答

2019-04-02 18:58

你這個(gè)人沒(méi)有工資，你現(xiàn)在是繳納社保的時(shí)候，墊付了他的個(gè)人部分，所以 
借：應(yīng)付職工薪酬 --社會(huì)保險(xiǎn) 
其他應(yīng)收賬款--代扣個(gè)人社保 
貸：銀行存款 
這樣處理后，形成其他應(yīng)收款的借方余額，就是要應(yīng)收張三的個(gè)人社保

65596818 追問(wèn)

2019-04-02 19:30

哦明白了，謝謝老師

辜老師 解答

2019-04-02 22:35

好的，客氣，幫到你就好