一般納稅人的進項稅額和減免稅額從同一個方向借方轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方是吧?借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅對嗎?
陌上花開
于2019-04-02 15:21 發(fā)布 ??1648次瀏覽
- 送心意
金子老師
職稱: 中級會計師,注冊稅務(wù)師
2019-04-02 15:48
您好,學(xué)員,不是的,是從貸方轉(zhuǎn)出。
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 :應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
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你好,是 需要通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn),再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-01-06 16:14:01

學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

需要做
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-14 09:07:44

這個就看小規(guī)模納稅人是如何核算的,如果是按一般納稅人進行核算,就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目核算,就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58

是的,你的理解是對的
2019-05-29 10:00:59
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