誠(chéng)心的老鼠 追問(wèn)

2019-04-02 16:07

是設(shè)計(jì)服務(wù)，有提供，但是因后期設(shè)計(jì)效果不如意，我們終止了合同的合作，尾款也就不在付給對(duì)方，那之前的預(yù)付款項(xiàng)對(duì)方?jīng)]有開(kāi)具任何憑據(jù)，也不打算開(kāi)發(fā)票，那賬務(wù)和稅務(wù)應(yīng)該如何處理？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:08

你好，賬務(wù)處理 
借；信用減值損失   貸；壞賬準(zhǔn)備 
借；壞賬準(zhǔn)備  貸；預(yù)付賬款 
稅務(wù)方面需要做備案，才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除

誠(chéng)心的老鼠 追問(wèn)

2019-04-02 16:16

信用減值損失不是對(duì)金融工具發(fā)生減值是，試用的科目嗎？關(guān)于設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)也試用嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:18

你好，這個(gè)是計(jì)提壞賬，之前計(jì)入資產(chǎn)減值損失，后來(lái)調(diào)整到了信用減值損失科目核算