上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 09:20

不開(kāi)發(fā)票可以嗎，因?yàn)锳公司開(kāi)不了發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 09:20

可以不開(kāi)發(fā)票，作為無(wú)票銷(xiāo)售處理。

上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 09:35

好的，B公司接收贈(zèng)品設(shè)備，需要什么手續(xù)，A公司開(kāi)不了發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 09:39

不用，直接以收到的清單，或贈(zèng)送協(xié)議等作為原始憑證入賬

上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 09:41

好的，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 09:41

不客氣，祝你工作愉快

上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 10:26

老師，還有個(gè)問(wèn)題，B公司接收方收到贈(zèng)品，也要做營(yíng)業(yè)外收入嗎，沒(méi)有發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額也是不能抵扣的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 11:12

是的。不能抵扣，只做營(yíng)業(yè)外收入

上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 11:30

嗯，那這樣的話(huà)，A公司應(yīng)該怎么做賬，是營(yíng)業(yè)外支出嗎，B公司做營(yíng)業(yè)外收入，2個(gè)公司都要做企業(yè)所得稅嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 11:36

營(yíng)業(yè)外收入交納企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出是減少企業(yè)所得稅。總的來(lái)講，實(shí)際是一樣的。一增一減

上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 11:55

營(yíng)業(yè)外支出不要調(diào)減少嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 11:57

為什么要調(diào)減少，這部分是可以稅前扣除的

上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 14:12

因?yàn)槭蔷栀?zèng)出去的，不是要視同銷(xiāo)售嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 14:34

視同銷(xiāo)售是稅法上，不是會(huì)計(jì)上 
借：固定資產(chǎn)清理 
累計(jì)折舊 
貸：固定資產(chǎn) 
借：營(yíng)業(yè)外支出 
貸：固定資產(chǎn)清理 
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷(xiāo)

上善若水 追問(wèn)

2019-04-03 15:59

好的，這樣做銷(xiāo)售稅額就減少了，另外一個(gè)單位是不能抵扣的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-03 16:09

是的，你開(kāi)具不了發(fā)票，他抵扣不了