外貿(mào)企業(yè)，去年有一單本應(yīng)該退稅因?yàn)閱螕?jù)不符，改為“免稅”。做賬如下:1. 收入調(diào)整:借:主營業(yè)務(wù)收入-出口退稅收入貸:主營業(yè)務(wù)收入-出口免稅收入 2. 退稅部分轉(zhuǎn)出，進(jìn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本 or 以前年度損益調(diào)整？貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5月是免稅截止日期，這個(gè)月做像上面這個(gè)分錄，就可以了？增值稅報(bào)表，收入去年就填在“免稅欄”，今年報(bào)表需要做什么？第一次操作免稅，還有其他需要做的嗎？

樸老師

職稱：會計(jì)師

2019-04-03 10:33

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了嗎？如果表上也轉(zhuǎn)出來了就沒得做了

Lisa 追問

2019-04-03 11:42

賬務(wù)，報(bào)表都沒敢做呢。
如果上述分錄沒問題，我這個(gè)月做進(jìn)賬本里。

報(bào)表需要填哪些表，哪一欄？

樸老師解答

2019-04-03 12:15

你做完分錄不是自動出報(bào)表的嗎

樸老師解答

2019-04-03 12:16

你做完分錄不是自動出報(bào)表的嗎

Lisa 追問

2019-04-03 12:34

1. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借方是主營業(yè)務(wù)成本，還是以前年度損益調(diào)整？去年的業(yè)務(wù)。
2. 外貿(mào)公司退稅改免稅，增值稅申報(bào)表以及附表，需要動哪張表，哪一欄？

樸老師解答

2019-04-03 14:36

1.以前年度損益調(diào)整
2.增值稅申報(bào)中有一份免稅申報(bào)表，把免稅的銷售額填在免稅申報(bào)表就可以了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出按你這一批貨物實(shí)際計(jì)入成本的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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