凌飛 追問

2019-04-03 10:04

老師，我意思是，如果工資里不扣除社保個(gè)人承擔(dān)部分，工資總額應(yīng)該是12000元，扣掉社保個(gè)人承擔(dān)部分后應(yīng)發(fā)工資總額是10000元。

張艷老師 解答

2019-04-03 10:07

計(jì)提工資和社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用等--工資   120000 
                        --社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）6000 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資  120000 
                              --社保  6000 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 12000 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 20000 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保  6000 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）  2000 
        貸：銀行存款  8000

凌飛 追問

2019-04-03 10:16

老師，第二步，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，我不明白。 
1、首先貸方的其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分）怎么是20000元？ 
2、員工的工資沒有一個(gè)超過4500元的，不是超過5000元才交個(gè)人所得稅嗎？

張艷老師 解答

2019-04-03 10:43

1、首先貸方的其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分）怎么是20000元？-------這個(gè)就是實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，代扣出來個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保部分金額。 
2、沒有超過5000元是不交納個(gè)人所得稅的。

凌飛 追問

2019-04-03 11:00

老師，社保個(gè)人承擔(dān)部分不是2000元嗎？

張艷老師 解答

2019-04-03 11:08

抱歉，數(shù)字金額填寫錯(cuò)了。

凌飛 追問

2019-04-03 11:30

老師，沒關(guān)系的。

張艷老師 解答

2019-04-03 11:40

如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有相關(guān)疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

凌飛 追問

2019-04-03 11:43

老師，您這種方法是把社保的個(gè)人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分分開做會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問，如果把社保個(gè)人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分的放在一起如何做會(huì)計(jì)分錄？因?yàn)楣緦?shí)際繳納社保費(fèi)是個(gè)人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分一起交的，然后公司再向個(gè)人扣回個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分

張艷老師 解答

2019-04-03 11:45

如果把社保個(gè)人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分的放在一起如何做會(huì)計(jì)分錄？----沒有這樣做分錄的 
公司實(shí)際繳納社保費(fèi)是個(gè)人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分一起交的，然后公司再向個(gè)人扣回個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分---分錄為 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
        貸：銀行存款