小規(guī)模納稅人,一月份才有的帳戶,但是買了一個水盤,一月份買的稅款還現(xiàn)在還沒建賬,這個稅盤,應(yīng)該怎樣做分錄。
Zmj
于2019-04-03 09:48 發(fā)布 ??300次瀏覽
- 送心意
小黎老師
職稱: 中級會計師
2019-04-03 09:49
您好,借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸:銀行存款 抵扣時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)(紅字)
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你好!借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。
2018-07-09 16:02:19

你好,主要是涉及增值稅的分錄不同
比如銷售收入分錄
小規(guī)模納稅人
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
一般納稅人
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2021-01-20 08:23:21

你好
1、小規(guī)模納稅人,計提增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2、小規(guī)模納稅人,計提附加稅分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2022-03-28 09:39:15

借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16

首先,您需要確定收入的來源是什么,如果是從經(jīng)營活動中獲得的收入,則應(yīng)準(zhǔn)備科目為“營業(yè)收入”的借方憑證;如果是從投資活動中獲得的收入,則應(yīng)準(zhǔn)備科目為“投資收入”的借方憑證。然后,您需要準(zhǔn)備科目為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”的貸方憑證,并在此憑證中記載納稅人的收入。
2023-03-14 17:47:52
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Zmj 追問
2019-04-03 11:01
小黎老師 解答
2019-04-03 11:18