畫筆 追問

2019-04-03 15:20

減免增值稅的

鄒老師 解答

2019-04-03 15:22

你好，這個(gè)會(huì)計(jì)入營業(yè)外收入，計(jì)入利潤總額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的

畫筆 追問

2019-04-03 15:22

就是這次的季報(bào)我已經(jīng)申報(bào)并且扣款了企業(yè)所得稅  然后發(fā)現(xiàn)3月份的分錄忘記做這個(gè)了 我補(bǔ)錄了之后財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)就變了 這樣會(huì)不會(huì)影響？

鄒老師 解答

2019-04-03 15:24

你好，會(huì)影響企業(yè)所得稅納稅金額，報(bào)表數(shù)據(jù)的

畫筆 追問

2019-04-03 15:24

那申報(bào)已經(jīng)扣款了怎么改呢 還是可以下個(gè)月再改嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 15:26

你好，你可以在下個(gè)月做調(diào)整，之前的不去修改

畫筆 追問

2019-04-03 15:27

怎么調(diào)呢？

鄒老師 解答

2019-04-03 15:28

你好，補(bǔ)做這個(gè)分錄就是了 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

畫筆 追問

2019-04-03 15:30

您的意思是將第一季度的減免在4月份補(bǔ)嗎 ？就是說第二季度申報(bào)的話要減免2次？

鄒老師 解答

2019-04-03 15:31

你好，是的，是這個(gè)意思

畫筆 追問

2019-04-03 15:34

還有剛才您說小微企業(yè)減免那個(gè)分錄會(huì)計(jì)入營業(yè)外收入，計(jì)入利潤總額，影響繳納企業(yè)所得稅，這樣企業(yè)所得稅稅費(fèi)是減少了嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 15:35

你好，是導(dǎo)致企業(yè)所得稅納稅金額增加了，而不是減少了