o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-03 15:20

不是借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-03 15:21

之前交的時候做的是借：管理費(fèi)用-殘保金，，，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-04-03 15:21

你好，這個是之前多交，現(xiàn)在退回，不通過營業(yè)外收入核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-03 15:23

之前交的時候做的是借：管理費(fèi)用-殘保金，，，貸：銀行存款，不是沖管理費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 15:24

你好，這個不是之前年度的現(xiàn)在退回嗎？

鄒老師 解答

2019-04-03 15:25

是沖銷管理費(fèi)用，因?yàn)榭缒炅怂杂嬋胍郧澳甓葥p益調(diào)整核算，而不是計入營業(yè)外收入的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-03 15:26

這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 15:28

你好，不對的，退回分錄是 
借；銀行存款    貸；其他應(yīng)付款——-殘保金 
借；其他應(yīng)付款——-殘保金 貸；以前年度損益調(diào)整

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-03 15:29

可是我之前付時做的是借：管理費(fèi)用-殘保金，貸：銀行存款啊

鄒老師 解答

2019-04-03 15:30

你好，你之前支付的時候這樣處理并沒有錯，并不是說之前支付如何做分錄，跨年退回也就如何做分錄的 
跨年了涉及損益科目，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，而不能直接通過管理費(fèi)用核算的