哲 追問

2019-04-03 20:14

計提我知道是按應(yīng)發(fā)數(shù)，我問的是做發(fā)放工資時的雙分錄

方老師 解答

2019-04-03 22:00

發(fā)放的雙分錄具體指什么？ 
發(fā)放對應(yīng)借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款其他應(yīng)付款或應(yīng)收款應(yīng)交稅費—個稅 
這個應(yīng)付職工薪酬的金額與計提的金額是相等的。 
銀行存款對應(yīng)的是實發(fā)數(shù)。

哲 追問

2019-04-03 22:10

就是發(fā)放工資的預(yù)算會計分錄，是按實發(fā)還是應(yīng)發(fā)來做？

方老師 解答

2019-04-04 06:52

預(yù)算會計做的會計處理核算的目的是什么，實際發(fā)放工資時，財務(wù)會計要再做一次分錄嗎，兩個都在一套財務(wù)軟件里核算嗎

哲 追問

2019-04-04 15:08

就是新的會計制度出來，我們這邊在一個財務(wù)軟件，一張憑證要平行記錄，做一張財務(wù)會計的，做一張預(yù)算會計的。財務(wù)會計核算就是要計提工資，公積金，社會保險，發(fā)放工資那種的，預(yù)算會計是只做發(fā)放就行的。

方老師 解答

2019-04-04 20:51

這樣，發(fā)放與計提的都是應(yīng)發(fā)金額，比如計提借管理費用—工資10000 貸應(yīng)付職工薪酬10000 
發(fā)放工資時借應(yīng)付職工薪酬10000貸銀行存款9900 
應(yīng)交稅費—個稅100 
數(shù)據(jù)為假設(shè)無勾稽關(guān)系。