每月計(jì)提工資及社保,發(fā)放工資的分錄怎么做?
紫色朦朧
于2019-04-04 11:00 發(fā)布 ??3554次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-04 11:02
一、 計(jì)提工資的分錄
借:管理費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi)
借:生產(chǎn)成本——直接人工
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
三、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
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一、 計(jì)提工資的分錄
借:管理費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi)
借:生產(chǎn)成本——直接人工
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
三、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
2019-04-04 11:02:37

;,1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2019-09-27 09:40:41

一、上月的賬務(wù)處理
1、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保費(fèi)用,按公司承擔(dān)的社保費(fèi)用計(jì)提
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
借:銷售費(fèi)用——社保費(fèi)
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
3、繳社保費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
二、本月發(fā)放上月的工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
2019-10-22 10:23:41

1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2017-04-07 14:48:56

你好,參考下面的分錄
2018-12-06 11:35:23
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