一直都在路上 追問

2019-04-04 18:23

分錄怎么做呢

一直都在路上 追問

2019-04-04 18:24

如果是正常給員工繳納公積金，計(jì)提及繳納公積金分錄怎么做呢

meizi老師 解答

2019-04-04 18:25

你好 如果正常的話 工資賬務(wù)處理 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5 上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金   如果是公司全額承擔(dān)的話  個(gè)人那部分支付的時(shí)候做營業(yè)外支出就行

一直都在路上 追問

2019-04-04 18:27

老師，沒有公積金的分錄啊

meizi老師 解答

2019-04-04 18:35

公積金和社保一樣的 你做一個(gè)公積金就行

一直都在路上 追問

2019-04-04 18:38

老師，是不是計(jì)提社?；蛘吖e金的時(shí)候個(gè)人部分是不用計(jì)提的，就計(jì)提公司部分是嗎