彬 追問

2019-04-07 21:02

是啊，所以不知道怎么做好

彬 追問

2019-04-07 21:03

不過下月這批原材料就會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)過去了，對(duì)銀存都沒有實(shí)質(zhì)的影響的呀

江老師 解答

2019-04-07 21:03

根據(jù)你目前的做法，如果是月末盤點(diǎn)的剩余的材料 
建議分錄是： 
借：原材料    正數(shù) 
借：營業(yè)成本   負(fù)數(shù) 
 
是這樣的

彬 追問

2019-04-07 21:04

需要做庫存商品的呀

彬 追問

2019-04-07 21:05

可是購買時(shí)都沒有走庫存商品，直接計(jì)入成本了的

江老師 解答

2019-04-07 21:07

需要做原材料，不是庫存商品，你們是分檔口進(jìn)行核算成本。購買時(shí)正常是計(jì)入原材料，領(lǐng)用時(shí)再計(jì)入營業(yè)成本。

彬 追問

2019-04-07 21:10

之前有個(gè)老會(huì)計(jì)，做手工賬的，材料都是直接計(jì)入成本了，月末就是在賬本上記一下，下月再填上一筆，我們是連鎖店，說是總部也是這么做的

江老師 解答

2019-04-07 21:11

那肯定是你們有內(nèi)賬，這樣說因?yàn)殂y行存款余額與你們賬面上的銀行存款的余額是對(duì)不上的，我做過餐飲行業(yè)的連鎖店，管過總部

彬 追問

2019-04-07 21:12

之前老會(huì)計(jì)沒有做分錄，我不知道該怎么做，所以請(qǐng)教下

江老師 解答

2019-04-07 21:14

如果是想把它記清晰，就是采購時(shí)計(jì)入原材料，領(lǐng)用時(shí)計(jì)入營業(yè)成本，最后剩下的金額就是盤點(diǎn)的金額，如果是剩下的金額與盤點(diǎn)的金額不一致，就是用分錄調(diào)整原材料與營業(yè)成本的金額

彬 追問

2019-04-07 21:22

老師，我們這里領(lǐng)用沒有規(guī)范的程序，購入先計(jì)入原材料的話還得多一步領(lǐng)用原材料，店里的話可操作性不強(qiáng)

江老師 解答

2019-04-07 21:24

那就建議你月末盤點(diǎn)后做分錄 
借：原材料    正數(shù) 
借：主營業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù) 
 
平時(shí)全部采購計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本

彬 追問

2019-04-07 21:31

請(qǐng)問老師，餐廳平時(shí)用的杯蝶什么的，盤點(diǎn)也需要入賬嗎

江老師 解答

2019-04-07 21:33

這個(gè)不用入賬就是購買時(shí)是計(jì)入低值易耗品的，領(lǐng)用時(shí)計(jì)入銷售費(fèi)用——低值易耗品

彬 追問

2019-04-07 21:38

我是剛接的賬，這些低值易耗品都已經(jīng)在用了，之前的賬我還沒有清理完成，但是看賬上是沒有購買記錄，沒有記錄的話盤點(diǎn)時(shí)就記錄被查賬就可以嗎

彬 追問

2019-04-07 21:39

還是需要補(bǔ)記一個(gè)？

江老師 解答

2019-04-07 21:40

這個(gè)不用管他，就是說已形成事實(shí)的，使用就行了。就當(dāng)是賬外的資產(chǎn)，公司控制了就是公司具有使用權(quán)