單位上月入管理費用養(yǎng)老金，但有一個職工退休，多交了保險 ，這個月應該退回，但保險所沒有退回，在本月應該交的保險上少收了應該退回的金額，那么應該怎樣做會計分錄呢？

答： 你好，那你本月計提的金額應該比支付金額大

單位上月入管理費用養(yǎng)老金,但有一個職工退休,多交了保險 ,這個月應該退回，但沒有退，這個月交保險時，直接補差額，你們怎樣做賬務處理呢？

答： 多交退回計入其他應付款。 然后不下期繳納差額沖其他應付款。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

共退養(yǎng)老保險，公司本來是繳納19%，但我們是小微企業(yè)，所以去辦理了優(yōu)惠，只繳納12%，但是1-4月都是按19%繳的，所以5月就把之前1-4月多繳納的養(yǎng)老保險7%退回，沒有退回到公司賬戶上，而是直接從以后每月的養(yǎng)老保險中抵扣，比如5月應交養(yǎng)老保險8000多，但實際只繳納了4000多，因為有4000多的養(yǎng)老保險沒交，直接在1-4月退回的1000多養(yǎng)老保險中抵扣養(yǎng)老公司部分10143.7（1-4月多繳納的7個點+4月多繳納的7人），個人部分1887.2（個人是4月多繳納的7人），共退回12030.9，但沒有退到賬上，5月應交8876.14，但實際只繳納了3484.14，從退回的12030.9中抵扣了5392的養(yǎng)老保險

答： 沖銷1-4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 研發(fā)支出 養(yǎng)老 -2,830.80 沖銷1-4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 銷售費用 養(yǎng)老 -943.60 沖銷1-4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 管理費用 養(yǎng)老 -1,887.20 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 在建工程 養(yǎng)老 -640.30 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 管理費用 養(yǎng)老 -1,280.60 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 銷售費用 養(yǎng)老 -640.30 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 研發(fā)支出 養(yǎng)老 -1,920.90 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（個人部分） 借 其他應收款 養(yǎng)老 個人繳納 -1,887.20 沖銷4月多繳納養(yǎng)老（個人部分） 貸 應付職工薪酬 養(yǎng)老 -12,030.90 抵扣5月應繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 管理費用 養(yǎng)老 企業(yè)部分 1,213.20 抵扣5月應繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 研發(fā)支出 養(yǎng)老 企業(yè)部分 1,617.60 抵扣5月應繳納養(yǎng)老（公司部分） 借 銷售費用 養(yǎng)老 企業(yè)部分 404.40 抵扣5月應繳納養(yǎng)老（個人部分） 借 其他應收款 個人繳納 個人繳納 2,156.80 抵扣5月應繳納養(yǎng)老（個人部分） 貸 應付職工薪酬 5,392.00 繳納5月員工養(yǎng)老保險 借 應付職工薪酬 醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育 企業(yè)部分 2,820.69 繳納5月員工養(yǎng)老保險 借 其他應收款 醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育 個人部分 663.45 繳納5月員工養(yǎng)老保險 貸 銀行存款 工行 3,484.14 我這樣對嗎