璀璨星夜 追問

2019-04-08 12:18

因為我公司收到貨款沒有開票出去，掛在應(yīng)收賬款里，這時負數(shù)提現(xiàn)，我公司支付的貨款，沒收到發(fā)票，應(yīng)付賬款也是負數(shù)提現(xiàn)，所以導(dǎo)致資產(chǎn)負債表里資產(chǎn)總額是負數(shù)，現(xiàn)在所得稅年報時，資產(chǎn)總額一欄不能小于0，我該怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-04-08 12:25

應(yīng)收的負數(shù)你在預(yù)收賬款里面填列。 
應(yīng)付賬款的負數(shù)你填在預(yù)付賬款里面去。

璀璨星夜 追問

2019-04-08 12:31

那年度的會計報表按照你說重新填列，是嗎

璀璨星夜 追問

2019-04-08 12:33

可是軟件都是自動生成的，有沒有方法，比如調(diào)整分錄

璀璨星夜 追問

2019-04-08 12:38

老師，是不是填列年報的資產(chǎn)總額時，按照你說的操作，財務(wù)報表還是按照之前軟件中的數(shù)據(jù)申報

陳詩晗老師 解答

2019-04-08 12:55

不用，只是你的報表應(yīng)該是沒有設(shè)置預(yù)收和預(yù)付科目。 
申報時這樣調(diào)整就可以了

璀璨星夜 追問

2019-04-08 14:23

是的，老師，報表沒有設(shè)置預(yù)收和預(yù)付科目

璀璨星夜 追問

2019-04-08 14:24

謝謝老師耐心解答

陳詩晗老師 解答

2019-04-08 14:59

不客氣，你按我給你的方式調(diào)整就是