桃夭夭 追問

2019-04-08 17:26

一般納稅人

月月老師 解答

2019-04-08 17:29

你好 
借：應交稅金—增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅金—增值稅（進項稅額） 
應交稅金—增值稅（轉出未交增值稅） 
借：應交稅金—增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅金—未交增值稅 
借：應交稅金—未交增值稅 
貸：銀行存款

桃夭夭 追問

2019-04-08 17:31

我要做的是補去年交了的增值稅，去年沒有計提，也沒做繳納，但是銀行付了

月月老師 解答

2019-04-08 17:32

你好，去掉最后一步。不涉及損益科目可以直接修改。

桃夭夭 追問

2019-04-08 17:35

就是說直接按當期的做是嗎？

桃夭夭 追問

2019-04-08 17:49

是去年5月份材料發(fā)票的進項稅額轉出了，但是沒有做計提，沒有做繳納，到時銀行付了，今年才發(fā)現(xiàn)，想補去年的分錄，但是不知道該怎么做，所以想請教一下

月月老師 解答

2019-04-08 17:49

你好 
借：應交稅金—增值稅（銷項稅額） 
應交稅金—增值稅（進項稅額轉出） 
貸：應交稅金—增值稅（進項稅額） 
應交稅金—增值稅（轉出未交增值稅）

桃夭夭 追問

2019-04-08 18:04

也就是說不管它是以前年度就應該計提的是嗎？直接按當期處理

桃夭夭 追問

2019-04-08 18:05

應該是以前年度需要計提的，但是沒有計提，今年補計提，需不需要做特殊處理，還是直接摘要注明，然后按照當期的處理方式做分錄

桃夭夭 追問

2019-04-08 18:06

涉及損益了

月月老師 解答

2019-04-08 20:08

你好，分錄沒有涉及損益類。

桃夭夭 追問

2019-04-09 11:29

重點是前面兩個問題

月月老師 解答

2019-04-09 13:51

你好，每年需要結轉一次。不涉及損益的可以直接修改。