外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退(免)稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,認(rèn)證后填寫在附表二“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”相應(yīng)欄次。外貿(mào)企業(yè)征退稅率之差部分計(jì)入成本,不在附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出中反映。這個(gè)差額要不要在表二填的,有說要填,上面這段話網(wǎng)上找的,又說不用填
小暖
于2019-04-09 08:10 發(fā)布 ??3045次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2019-04-09 09:44
外貿(mào)企業(yè)免退稅業(yè)務(wù)的填寫
①出口銷售額的填寫:
外貿(mào)企業(yè)出口銷售額適用免退稅的,填寫在附表一免稅列和主表主表第8欄“免稅銷售額”中。
②進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫:
外貿(mào)企業(yè)用于出口業(yè)務(wù)取得的專用發(fā)票須按規(guī)定的時(shí)限進(jìn)行認(rèn)證(或登錄發(fā)票查票平臺勾選確認(rèn))。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)外銷必須分開核算。外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退(免)稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,認(rèn)證后填寫在附表二“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”相應(yīng)欄次。外貿(mào)企業(yè)征退稅率之差部分計(jì)入成本,不在附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出中反映。
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你好,認(rèn)證與抵扣是同步的
認(rèn)證抵扣分錄是 借;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-01-19 13:06:25

一般是填在18欄 你們這個(gè)情況哈
2024-01-02 11:15:31

你好,紅字沖應(yīng)該是 借:工程施工-9000 貸,應(yīng)付項(xiàng)款-10000 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1000
2019-10-14 21:16:30

這個(gè)不需要附件,你摘要寫清楚為啥轉(zhuǎn)出就可以
2019-09-12 17:33:38

您好,學(xué)員,稅法新規(guī)已經(jīng)可以全額一次性扣除了不用再分兩次進(jìn)行抵扣。
2019-08-24 21:04:39
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