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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2019-04-09 11:58

你好,舉個例子, 你購買材料時,支付兩筆錢給賣方,一筆是價款,另一筆是增值稅,給賣方增值稅的意思是讓賣方轉(zhuǎn)交給國家,假如你買材料100萬,支付給對方113萬,稅費13萬。你把材料生產(chǎn)成產(chǎn)品再賣,加入賣300萬,銷售發(fā)票是300萬,單單從銷售發(fā)票看應(yīng)該交稅39萬。而你增值200萬,應(yīng)該交39-13萬。銷售發(fā)票要39萬,你需要交26萬,

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:30

是叫26萬增值稅嗎,那企業(yè)所得稅也是按26萬交嗎

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:33

你好,增值稅才有一般納稅人進項票能抵扣

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:33

你好,所得稅叫做稅前抵扣

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:35

老師,我不太明白

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:37

增值稅有一般納稅人進項票能抵扣,所得稅叫做稅前抵扣

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:39

當(dāng)月銷-進=26萬,這26萬要交增值稅和附加稅,也按這個交企業(yè)所得稅嗎

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:40

你好,這個是交增值稅和附加稅

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:43

哦,我想起來,企業(yè)所得稅是收入-費用是吧

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:44

對的,你的理解是正確的

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:52

老師,稅率又5%、9%、13%,那取得不同稅率的進項票怎么做賬進行抵扣呢

紫藤老師 解答

2019-04-09 16:08

你好,一般來說是憑票抵扣

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 16:09

是按票面金額,不看它稅率多少是嗎?

紫藤老師 解答

2019-04-10 00:25

你好,專票的稅費已經(jīng)是算好的。

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 00:39

老師,我不太理解,比如我取到兩張專票,一張票面稅率為10%,稅費金額1000元,一張13%稅率,稅費金額3000元,那我進項票就4000元嗎?

紫藤老師 解答

2019-04-10 01:02

你好,對的,加起來的

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 07:24

進項也是成本嗎?我看分局最后會把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

紫藤老師 解答

2019-04-10 08:37

你好,進項如果可以抵扣的話,就不計入成本了

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 08:49

不太理解,購入鋼材,借:庫存商品100 增值稅進項11.5 貸:應(yīng)付賬款111.5   銷售:借:銀行存款200 貸:主營業(yè)務(wù)收入177 增值稅銷項23 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務(wù)成本100 貸:庫存商品

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 08:50

那不是購進的鋼材也就是成本了嗎

紫藤老師 解答

2019-04-10 08:51

你好,對的,你的分錄正確

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你好,舉個例子, 你購買材料時,支付兩筆錢給賣方,一筆是價款,另一筆是增值稅,給賣方增值稅的意思是讓賣方轉(zhuǎn)交給國家,假如你買材料100萬,支付給對方113萬,稅費13萬。你把材料生產(chǎn)成產(chǎn)品再賣,加入賣300萬,銷售發(fā)票是300萬,單單從銷售發(fā)票看應(yīng)該交稅39萬。而你增值200萬,應(yīng)該交39-13萬。銷售發(fā)票要39萬,你需要交26萬,
2019-04-09 11:58:57
就是可以抵扣進項稅額,一般納稅人增值稅=銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出,為什么當(dāng)期不能抵扣進項稅 為什么要下期才能抵扣 你這個是輔導(dǎo)期納稅人么?
2019-09-17 14:11:12
您好 就是一般納稅人收到的進項稅額發(fā)票可以抵扣
2019-03-15 13:43:25
你好,通俗來講就是可以抵掉你司開出的銷項稅額,比如本來需要交1000的稅,進項抵掉800那么只需交200的銷項稅。
2017-10-17 17:50:57
自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應(yīng)納稅額。 即,如果取得可抵扣發(fā)票價稅合計110萬,不含稅價格100萬,進項稅10萬;那么可以加計扣除1萬,這一萬從成本中扣除,即成本入賬價值99萬
2019-04-18 10:57:33
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