香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:30

是叫26萬增值稅嗎，那企業(yè)所得稅也是按26萬交嗎

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:33

你好，增值稅才有一般納稅人進項票能抵扣

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:33

你好，所得稅叫做稅前抵扣

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:35

老師，我不太明白

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:37

增值稅有一般納稅人進項票能抵扣，所得稅叫做稅前抵扣

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:39

當(dāng)月銷-進=26萬，這26萬要交增值稅和附加稅，也按這個交企業(yè)所得稅嗎

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:40

你好，這個是交增值稅和附加稅

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:43

哦，我想起來，企業(yè)所得稅是收入-費用是吧

紫藤老師 解答

2019-04-09 15:44

對的，你的理解是正確的

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 15:52

老師，稅率又5%、9%、13%，那取得不同稅率的進項票怎么做賬進行抵扣呢

紫藤老師 解答

2019-04-09 16:08

你好，一般來說是憑票抵扣

香菇?jīng)? 追問

2019-04-09 16:09

是按票面金額，不看它稅率多少是嗎？

紫藤老師 解答

2019-04-10 00:25

你好，專票的稅費已經(jīng)是算好的。

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 00:39

老師，我不太理解，比如我取到兩張專票，一張票面稅率為10%，稅費金額1000元，一張13%稅率，稅費金額3000元，那我進項票就4000元嗎？

紫藤老師 解答

2019-04-10 01:02

你好，對的，加起來的

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 07:24

進項也是成本嗎？我看分局最后會把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

紫藤老師 解答

2019-04-10 08:37

你好，進項如果可以抵扣的話，就不計入成本了

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 08:49

不太理解，購入鋼材，借：庫存商品100 增值稅進項11.5 貸：應(yīng)付賬款111.5   銷售：借：銀行存款200 貸：主營業(yè)務(wù)收入177 增值稅銷項23 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：庫存商品

香菇?jīng)? 追問

2019-04-10 08:50

那不是購進的鋼材也就是成本了嗎

紫藤老師 解答

2019-04-10 08:51

你好，對的，你的分錄正確