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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-10 13:38

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入 
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤(rùn)   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

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相關(guān)問題討論
增值稅免交了，可以不計(jì)提附加稅，如果計(jì)提了，也轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
2020-07-15 08:55:25
你好，其他業(yè)務(wù)收入也要交增值稅，營(yíng)業(yè)外收入不交增值稅，只交所得稅
2020-02-23 17:02:58
您好！你是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，一般是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。
2018-09-06 10:32:08
你好，營(yíng)業(yè)外收入要匯總到營(yíng)業(yè)收入的。你的營(yíng)業(yè)外收入屬于免征增值稅的部分就不需要填入營(yíng)業(yè)收入里面。
2019-10-09 17:13:30
你增值稅不需要交，附加稅不計(jì)提，也不用轉(zhuǎn)
2019-06-25 12:59:20
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