聰明的大樹 追問

2016-06-12 18:10

匯算清繳里面，如果說今年我有一個去年的發(fā)票要紅沖，不是要入以前年度損益調(diào)整嗎，那今年的匯算清繳里面的所得稅彌補表以前的數(shù)據(jù)一定要填和以前申報的一樣的原始數(shù)據(jù)，今年的數(shù)據(jù)也是通過你填的表格自動跳出來，根本沒有地方可以填寫這個損益調(diào)整的金額

聰明的大樹 追問

2016-06-12 18:43

不是啊，你想，如果你去年做了以前年度損益調(diào)整，但是匯算清繳的所得稅彌補里面沒有體現(xiàn)，那今年怎么弄，我做個比喻吧，去年彌補完了，但是去年做了紅沖，也就是借：未分配利潤貸損益調(diào)整，那不是等于調(diào)出一部分了，可以多彌補了，但是匯算清繳里面所得稅彌補表看不出

鄒老師 解答

2016-06-12 18:07

你好，是的
所得稅減免的部分，直接不計提就是了

鄒老師 解答

2016-06-12 18:13

你好，如果是入以前年度損益調(diào)整，對本年利潤是沒有影響的

鄒老師 解答

2016-06-12 18:45

匯算清繳的數(shù)據(jù)一旦確定了，你后面做調(diào)整分錄是不會對這個（彌補虧表）有影響的