代開出來的普票是樣子的?銷售方是稅務(wù)局,然后備注 問
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老師,子公司將自制成本100元的產(chǎn)品90元賣給母公司 問
一、合并銷售成本 合并銷售成本 = 母公司對(duì)外銷售的賬面成本 %2B 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)虧損對(duì)已售部分的影響 假設(shè)對(duì)外銷售數(shù)量為 X,則合并銷售成本 = 60X %2B 10X=70X 二、合并抵消分錄 抵消內(nèi)部銷售收入與成本: 借:營(yíng)業(yè)收入 90×(X%2B2) 貸:營(yíng)業(yè)成本 90×(X%2B2) 調(diào)整已售部分成本(補(bǔ)回內(nèi)部虧損): 借:營(yíng)業(yè)成本 10X 貸:存貨 10X 調(diào)整庫存成本(還原原始成本): 借:存貨 80(2×(100-60)) 貸:營(yíng)業(yè)成本 80 答
折舊年限不是孰短計(jì)量嗎,本題設(shè)備稅法6年,實(shí)際經(jīng)濟(jì) 問
在計(jì)算稅務(wù)影響(如折舊抵稅)時(shí),需遵循稅法規(guī)定的折舊年限 。本題中,設(shè)備稅法規(guī)定折舊年限為 6 年,所以計(jì)算折舊抵稅等稅務(wù)相關(guān)現(xiàn)金流量時(shí),按 6 年折舊,而非會(huì)計(jì)上的經(jīng)濟(jì)壽命 5 年 ,因稅務(wù)認(rèn)可的折舊才影響應(yīng)納稅所得額和現(xiàn)金流 。 答
老師你好,請(qǐng)問,員工外出辦事,200元左右的午餐費(fèi)應(yīng)該 問
出差的嗎?如果是的話,做差旅費(fèi)。 答
老師。你好。我企業(yè)是一個(gè)軟件開發(fā)的企業(yè)。然后 問
可以的,你們單位有研發(fā)就可以做研發(fā)支出。 答

2018年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策具體標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的?在所得稅年報(bào)中,是按照納稅調(diào)整后所得計(jì)算減免所得稅?還是按照利潤(rùn)總額計(jì)算減免的所得稅呢?
答: 1從事國(guó)家非禁止或限制行業(yè)。工業(yè)企業(yè),資產(chǎn)總額不超過3000萬,從業(yè)人數(shù)不超過100人,年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬。非工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總額不超過5 1000萬,從業(yè)人數(shù)不超過80人,年度應(yīng)納稅所得不超過。 是按照匯算清繳的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的。
老師,所得稅匯算清繳時(shí),小微企業(yè)減免所得稅額A107040表的小微企業(yè)減免所得稅是按利潤(rùn)總額計(jì)算還是按調(diào)整完的應(yīng)納稅所得稅計(jì)算?
答: 你好,調(diào)整完的應(yīng)納稅所得額。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
單位屬于在建期,21年取得一項(xiàng)營(yíng)業(yè)外收入19萬,所以導(dǎo)致公司盈利,算所得稅的時(shí)候按照小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策計(jì)算的(應(yīng)納稅所得額不超100萬,減按12.5%算的應(yīng)納稅所得額,20%計(jì)算所得稅)。想請(qǐng)教下這種情況算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候稅率,按照小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策稅率算,還是按照25%算?
答: 你好;? ? ? ? 按照? 所屬期當(dāng)時(shí)的 ;如果你符合小微企業(yè) 那么也是按? 2.5%或者10%計(jì)算的。? 不符合小微才是按25%??
所得稅申報(bào)表,減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表小型微利企業(yè)減免所得稅的金額是怎么計(jì)算來的呢,利潤(rùn)總額為516567.59
所得稅匯算清繳表,選了小微企業(yè),所得稅計(jì)算表中稅率是25%,按政策應(yīng)為5%,是不是在減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中填減免的20%
老師您好,小微企業(yè),2020年度企業(yè)所得稅年報(bào)表中,利潤(rùn)總額是14061.66,應(yīng)納所得額是按20%算,還是25%算?還有減免所得額是怎樣計(jì)算?


朝陽 追問
2019-04-10 19:35
張艷老師 解答
2019-04-10 20:11