萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-11 09:37

例如：某企業(yè)本季度，1月開普票25萬沒有扣稅金，3月份開專票80萬，銀行代扣增值稅2400元稅款（含1月25萬的稅金）附加稅500元（含1月25萬稅金）請教老師做一張真實的憑證，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 09:42

借：銀行存款  250000
貸：營業(yè)收入 243000
應交稅費-增值稅-銷 7000
借：應收賬款 800000
貸：營業(yè)收入
應交稅費-增值稅-銷  3000
借：應交稅費-未交增值稅
應交增值稅-明細 附加 
貸：銀行存款   2900
你這個當月的稅金 不管交沒交，都是計提，交納時直接 借應交稅費就是