琳達(dá) 追問

2019-04-11 09:53

好的，
小規(guī)模納稅人交增值稅走應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅,是不是現(xiàn)在期末增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn).等到具體上交的分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅.
貸:銀行存款.
如果一個(gè)季度沒有達(dá)到30萬的話，是不是直接做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
   帶：營業(yè)外收入
這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2019-04-11 09:59

你好，是的，是這樣處理的

琳達(dá) 追問

2019-04-11 10:07

確定不用做結(jié)轉(zhuǎn)了對吧，以前月底的時(shí)候還是做了一筆：借：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
如果小規(guī)模企業(yè)當(dāng)月有開專票，這筆分錄還是要做的，上面那條信息是不是主要針對的是當(dāng)月不到10萬，一個(gè)季度不到30萬的普票而言的

鄒老師 解答

2019-04-11 10:12

你好，小規(guī)模不需要做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)（借：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅  ，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅）