星旭可可 追問

2019-04-11 10:08

印花稅和殘保金不是管理費(fèi)用嗎

江老師 解答

2019-04-11 10:10

全部計(jì)入稅金及附加。這個(gè)是多2016年5月1日開始的政策，營改增之后的政策

星旭可可 追問

2019-04-11 10:11

那增值稅需要計(jì)提嗎

江老師 解答

2019-04-11 10:14

增值稅不是計(jì)提，是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的

星旭可可 追問

2019-04-11 10:15

老師應(yīng)該怎么做呢

江老師 解答

2019-04-11 10:17

一、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這個(gè)是需要交增值稅的分錄
3、交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款

星旭可可 追問

2019-04-11 10:37

增值稅可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅嗎

江老師 解答

2019-04-11 10:39

上述說是結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，最后將數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目，直接交稅處理

星旭可可 追問

2019-04-11 10:49

就是開出去的發(fā)票計(jì)銷項(xiàng)，進(jìn)來的發(fā)票計(jì)進(jìn)項(xiàng)，交稅計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)

江老師 解答

2019-04-11 10:50

上述說法完全正確，是這樣的。

星旭可可 追問

2019-04-11 10:58

還想問一下老師，印花稅和殘保金可以不計(jì)提嗎

江老師 解答

2019-04-11 11:03

可以不計(jì)提，繳納后計(jì)入稅金及附加

星旭可可 追問

2019-04-11 11:06

但是我認(rèn)識(shí)的會(huì)計(jì)跟我說殘保金計(jì)入管理費(fèi)用

江老師 解答

2019-04-11 11:08

這個(gè)會(huì)計(jì)的知識(shí)沒有更新，從2016年5月1日營改增之后，計(jì)入稅金及附加，這個(gè)是有政策依據(jù)的

星旭可可 追問

2019-04-11 11:09

而且金蝶財(cái)務(wù)軟件里面稅金及附加里面也沒有殘保金的科目呢

星旭可可 追問

2019-04-11 11:10

老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用的嗎？

江老師 解答

2019-04-11 11:10

這個(gè)金蝶財(cái)務(wù)軟件，無法緊跟稅制的變革，你看這幾年稅法變動(dòng)幾大，但開發(fā)軟件，是前幾年開發(fā)的。再說開發(fā)軟件的也不一定是專業(yè)人士，有些細(xì)節(jié)的內(nèi)容他們可能不知道的。

星旭可可 追問

2019-04-11 11:19

老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提會(huì)計(jì)分錄怎么做的

江老師 解答

2019-04-11 11:20

借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交工會(huì)經(jīng)費(fèi)