星旭可可 追問

2019-04-11 10:08

印花稅和殘保金不是管理費用嗎

江老師 解答

2019-04-11 10:10

全部計入稅金及附加。這個是多2016年5月1日開始的政策，營改增之后的政策

星旭可可 追問

2019-04-11 10:11

那增值稅需要計提嗎

江老師 解答

2019-04-11 10:14

增值稅不是計提，是結轉增值稅的

星旭可可 追問

2019-04-11 10:15

老師應該怎么做呢

江老師 解答

2019-04-11 10:17

一、結轉增值稅
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
這個是需要交增值稅的分錄
3、交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款

星旭可可 追問

2019-04-11 10:37

增值稅可以不結轉嗎？直接計入應交稅費一未交增值稅嗎

江老師 解答

2019-04-11 10:39

上述說是結轉的增值稅，最后將數(shù)據(jù)結轉計入了應交稅費——未交增值稅科目，直接交稅處理

星旭可可 追問

2019-04-11 10:49

就是開出去的發(fā)票計銷項，進來的發(fā)票計進項，交稅計應交稅費

江老師 解答

2019-04-11 10:50

上述說法完全正確，是這樣的。

星旭可可 追問

2019-04-11 10:58

還想問一下老師，印花稅和殘保金可以不計提嗎

江老師 解答

2019-04-11 11:03

可以不計提，繳納后計入稅金及附加

星旭可可 追問

2019-04-11 11:06

但是我認識的會計跟我說殘保金計入管理費用

江老師 解答

2019-04-11 11:08

這個會計的知識沒有更新，從2016年5月1日營改增之后，計入稅金及附加，這個是有政策依據(jù)的

星旭可可 追問

2019-04-11 11:09

而且金蝶財務軟件里面稅金及附加里面也沒有殘保金的科目呢

星旭可可 追問

2019-04-11 11:10

老師工會經(jīng)費是計入管理費用的嗎？

江老師 解答

2019-04-11 11:10

這個金蝶財務軟件，無法緊跟稅制的變革，你看這幾年稅法變動幾大，但開發(fā)軟件，是前幾年開發(fā)的。再說開發(fā)軟件的也不一定是專業(yè)人士，有些細節(jié)的內(nèi)容他們可能不知道的。

星旭可可 追問

2019-04-11 11:19

老師工會經(jīng)費的計提會計分錄怎么做的

江老師 解答

2019-04-11 11:20

借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交工會經(jīng)費