你好，老師，假如第一季度計(jì)提100元所得稅，第二季度又計(jì)提300元所得稅，第三季度計(jì)提200元所得稅，第四季度計(jì)提260元所得稅，到季末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？交過的所得稅可以結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配/未分配利潤嗎？沒有交的所得稅怎么處理呢？

答： 您好！你計(jì)提的，當(dāng)月就需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借本年利潤貸所得稅費(fèi)用。為什么沒有交呢？

季度末是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后根據(jù)利潤來計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅；還是先計(jì)提所得稅，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)呢？

答： 你好！是按照第一種方法做的。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

季度所得稅怎樣計(jì)提？是否先結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月?lián)p益看季度利潤多少然后乘以25%，得出的數(shù)計(jì)提當(dāng)季度的所得稅，計(jì)提完后在返回月末從新結(jié)轉(zhuǎn)損益（把所得稅結(jié)平）

答： 一般是直接先把所得稅提了再結(jié)轉(zhuǎn)損益的