老師：之前是個體戶現(xiàn)在直接轉(zhuǎn)成一般納稅人，之前的庫存也沒有發(fā)票的所以在期初的時候庫存商品只能設(shè)置為了 0，但是現(xiàn)在賣這些東西開出去了銷項發(fā)票，我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理。沒法結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本嗎？只能全部算作利潤嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-04-11 11:52

你要把庫存商品補做進去
按你購買價格結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳調(diào)增

裙帶菜追問

2019-04-11 11:58

沒理解，這個公司2018年12月改成一般納稅人的，當時起初幾乎都為0?，F(xiàn)在直接開了銷項票出去了。我理解了購買價格結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是沒理解匯算清繳調(diào)增。相當于這些沒發(fā)票的庫存商品只能全部當成利潤了？

郭老師解答

2019-04-11 12:01

沒有發(fā)票你不能抵扣成本，你季度報稅抵扣了，匯算清繳就要調(diào)增

裙帶菜追問

2019-04-11 12:04

那我只能讓老板多找一些別的成本票頂上去是嗎？

裙帶菜追問

2019-04-11 12:05

或者讓個體戶給我們公司開票這些發(fā)票也有用的是嗎？

郭老師解答

2019-04-11 12:06

你在哪里買的讓對方給你開發(fā)票，加錢開

裙帶菜追問

2019-04-11 20:21

你要把庫存商品補做進去
按你購買價格結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳調(diào)增。具體分錄怎么寫的

郭老師解答

2019-04-11 20:26

借庫存商品貸銀存，銷售借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

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