伈隨風(fēng)飛 追問

2019-04-12 09:11

那有進項來抵扣呢？
這要怎么做抵扣？

張艷老師 解答

2019-04-12 09:22

根據(jù)您公司取得的進項專票對應(yīng)的業(yè)務(wù)，做相應(yīng)的分錄就是了。
比如采購辦公用品的專票
借：管理費用--辦公費
         應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
    貸：銀行存款等

伈隨風(fēng)飛 追問

2019-04-12 18:10

進項抵銷項的分錄？

伈隨風(fēng)飛 追問

2019-04-12 18:11

如果進項有結(jié)余呢？放在哪個科目

張艷老師 解答

2019-04-12 18:25

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
      貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

如果月末形成留抵稅額的情形，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。