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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-04-12 11:45

你好,是的
計提時借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城市維護建設稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育費附加 應交稅費-應交印花稅,借:管理費用 貸:應付職工薪酬-工會經(jīng)費

wei?? 追問

2019-04-12 11:52

請問老師,當月抵扣后不需要交增值稅,那就不用計提附加稅了對嗎

樸老師 解答

2019-04-12 11:54

嗯,沒有增值稅就不用交附加稅,印花稅還是要交的

wei?? 追問

2019-04-12 11:55

水利建設基金也是必須交的,對嗎?也是管理費用嗎?企業(yè)所得稅如果沒有要交的,是不是也是同樣的,不用計提呢

樸老師 解答

2019-04-12 11:57

是的,這個也是管理費用的,虧損就不用計提所得稅

wei?? 追問

2019-04-12 11:57

明白了,謝謝老師

樸老師 解答

2019-04-12 12:00

滿意請給五星好評,謝謝

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