去年2018年12月開了一個發(fā)票29000元，但是稅率開錯了，在2019年1月開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票29000，然后又重新開了一張給別人，請問，這個分錄要怎么寫？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-04-12 16:07

您好
請問您去年分錄怎么寫的

莫來追問

2019-04-12 16:11

借：銀行存存款                    29008
    貸：主營業(yè)務(wù)收入             28163.11
          應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   844.89
（金額是按照正確的稅率寫的）

bamboo老師解答

2019-04-12 16:19

那您現(xiàn)在的稅率是多少這樣的話主營業(yè)務(wù)收入金額不一致了啊

莫來追問

2019-04-12 16:30

開錯的那張開成了5%的，但是申報的時候是按照3%申報，然后1月份開負(fù)數(shù)開的5%，重開開的3%

bamboo老師解答

2019-04-12 16:32

您去年做賬按照5%稅率還是3%稅率？

莫來追問

2019-04-12 16:37

bamboo老師解答

2019-04-12 16:38

借：應(yīng)收賬款 -29008
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -28163.11
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -844.89
借：應(yīng)收賬款 29008
貸：主營業(yè)務(wù)收入 28163.11
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 844.89