Miya 追問

2019-04-12 21:15

是因為不超過30萬嘛

鄒老師 解答

2019-04-12 21:18

你好，是的，是因為季度低于30萬才免征的增值稅

Miya 追問

2019-04-12 21:33

某企業(yè)為科技行業(yè)，在2019年開了5萬元的增值稅普通發(fā)票含稅，2019年2月開了10萬含稅增值稅普通發(fā)票，第三個月由于升級為一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，開具發(fā)票金額為15萬含稅，拿回來的材料費用票是10萬含稅。由于老板出差用了2萬的差旅發(fā)票，并支付了公司電腦費用5000整，請核算出第一季度要交的增值稅稅費，地稅附加，企業(yè)所得稅是多少？

Miya 追問

2019-04-12 21:33

老師，這題怎么計算呢？？

Miya 追問

2019-04-12 21:34

因為提問都沒老師解答，我好著急呢，拜托了

鄒老師 解答

2019-04-12 21:36

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答

Miya 追問

2019-04-12 21:38

那要怎么問

Miya 追問

2019-04-12 21:39

不能列個計算出來嘛？

鄒老師 解答

2019-04-12 21:42

你好，你單位在小規(guī)模納稅人的時候增值稅是按月申報還是按季度申報？

Miya 追問

2019-04-12 21:43

按季度申報

鄒老師 解答

2019-04-12 21:46

你好
增值稅=（15萬-10萬）/1.17*17%
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
企業(yè)所得稅=（（15萬-10萬）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率

Miya 追問

2019-04-12 21:47

未轉(zhuǎn)為一般納稅人之前不是先按照小規(guī)模算嘛

鄒老師 解答

2019-04-12 21:49

你好，是的，但是你季度收入低于30萬是免征增值稅
企業(yè)所得稅=（小規(guī)模收入+（15萬-10萬）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率

Miya 追問

2019-04-12 21:55

不是16個點嘛

Miya 追問

2019-04-12 22:09

為什么2萬作為抵扣不用2/1+10%*10的？

鄒老師 解答

2019-04-13 07:56

你好，稅率是16%，不好意思
你2萬并沒有提到是否取得可以抵扣 進項稅額，所以就直接按合計抵扣了企業(yè)所得稅，而不是按不含稅抵扣企業(yè)所得稅