答疑-小羅老師 解答

2019-04-13 15:22

預付賬款是1057665.34（期初）+298020（1-3月借方）-389014-10286.3

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2019-04-13 15:56

老師，好像還是不對的。因為年底我的總賬科目上預付是借方余額：454691.81，應付是借方余額：412973.53，然后到了報表上就成了這樣了預付：1057665.34，應付是190000
現(xiàn)在我真不知道該填那一個 了

答疑-小羅老師 解答

2019-04-13 15:59

那應該是你應付賬款、預付賬款里面有相同名字的企業(yè)，或者涉及到了負數(shù)重分類
你最好把這2個科目的輔助余額表發(fā)一下，明細賬看不出的

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2019-04-13 16:08

我看他的預付科目是把預付的借方加了應付的借方填列的資產(chǎn)負債表，然后應付是有一筆預提的應付190000的材料款填在應付賬款下了。資產(chǎn)負債表中的預付-應付正好是總賬科目的預付+應付的數(shù)額了
我在往前看他去年他的三季度的報表，就能推車他是怎么計算填寫的了

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2019-04-13 16:10

好像是聽說金蝶的軟件就是自動這么生成的報表，他就是用的軟件做的賬。
頭疼啊，就為了這個科目

答疑-小羅老師 解答

2019-04-13 16:17

看不到你的輔助余額表，我只能大概說下填寫思路
1、如果應付-A單位余額是貸方10萬，預付-A單位是借方4萬，那么最后應該是應付-A單位6萬
2、如果沒有應付預付中沒有相同單位，編制報表的時候就只要負數(shù)重分類就行，預付賬款=預付的借方余額+應付的借方余額（應付的借方余額表示多付了），應付賬款=應付的貸方余額+預付的貸方

最初 追問

2019-04-13 16:28

那老師，我可以把報表重新調(diào)整嗎，就是把期初是看成是預付是借方余額：454691.81，應付是借方余額：412973.53，然后我在根據(jù)本季度的實際發(fā)生的科目匯總表然后再按上面的公式，預付=期初+本期借方-本期貸方，應付=期初-本期借方+本期貸方來填寫報表嗎

最初 追問

2019-04-13 16:30

我就把報表調(diào)整過來。我覺得這樣就是肯定不會錯的。

答疑-小羅老師 解答

2019-04-13 16:35

軟件生成的報表就已經(jīng)是負數(shù)重分類后的報表，是沒有問題的哦，你按軟件生成的報表就行，但是自己要明白軟件生成報表計算過程

最初 追問

2019-04-13 16:44

他去年的是軟件做的，肯定不會錯，那我本季度的填哪個，實在不清楚，就是明白軟件生成報表計算的過程。

最初 追問

2019-04-13 16:45

那么預付賬款就是1057665.34（期初）+298020（1-3月借方）-399300（1-3月貸方）=956385.34    應付賬款是190000（期初）-50000（1-3月借方）+929503.75（1-3月貸方）=1069503.75，那我本季度的報表就這么填對不對

答疑-小羅老師 解答

2019-04-13 16:47

我看不到你具體的輔助余額表數(shù)據(jù)所以無法提供準確的數(shù)據(jù)給你，你明白軟件怎么做的就行，后續(xù)你就按這個思路做報表，與去年軟件做的思路一致就行

最初 追問

2019-04-13 16:55

老師的意思是如果預付跟應收有同一家公司的話，軟件計算出來的結(jié)果可能就會跟我這個不一樣是吧

答疑-小羅老師 解答

2019-04-13 19:18

軟件一般也只會做負數(shù)重分類的，預付、應付中存在相同的公司，做對應的賬務處理就行