會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-13 16:23

老師，代開發(fā)票時繳納的印花稅 9.3和城建稅63.23報稅的時候說改革了，減按50%報的稅，怎么記賬啊
多交的稅讓下次開票的時候再抵扣

bamboo老師 解答

2019-04-13 16:24

先按實際繳納的入賬啊 下次開票的時候只做計提分錄 不做繳納分錄就好了

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-13 16:40

老師就是這個票，實際交了9.3+63.23，報稅的時候報了4.65+31.61
我給你說的我還是沒有明白怎么做

bamboo老師 解答

2019-04-13 16:42

您本期繳納的是分錄怎么寫的

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-13 16:47

沒做呢，是季報的，1月份開的票，就報過增值稅的表。4月份才報財務(wù)報表

bamboo老師 解答

2019-04-13 16:54

那現(xiàn)在先做
借：稅金及附加等
貸：應(yīng)交稅費——城建稅等
借：應(yīng)交稅費——城建稅等
貸：銀行存款
下次代開的時候 計提金額按照應(yīng)該繳納的是寫  實際繳納的時候扣減這次多繳的