學(xué)徒 追問

2019-04-13 15:43

那減免分錄是怎么做啊老師？

鄒老師 解答

2019-04-13 15:47

你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？

學(xué)徒 追問

2019-04-13 15:52

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-04-13 16:01

你好，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

學(xué)徒 追問

2019-04-13 16:18

這個分錄的原始單據(jù)是什么呀，這工程結(jié)算成本的數(shù)據(jù)是怎么算來的，這個工程結(jié)算收入又是怎么算來的

鄒老師 解答

2019-04-13 16:19

你好，原始單據(jù)就是收入發(fā)票，成本結(jié)轉(zhuǎn)計算單據(jù)
工程結(jié)算 成本=累計發(fā)生的成本-之前已經(jīng)確認(rèn)的成本金額
收入=完工進度*項目總收入-之前已經(jīng)確認(rèn)的收入

學(xué)徒 追問

2019-04-13 16:23

也就是說這上面寫的工程結(jié)算收入就是實際開的發(fā)票嗎？累計發(fā)生的成本是不是就是項目實際發(fā)生的成本，之前已經(jīng)確認(rèn)的成本金額？我做賬中的工程施工/合同成本不就是實際成本嗎，這個不是很明白

鄒老師 解答

2019-04-13 16:26

你好，工程結(jié)算收入是開具發(fā)票不含稅收入金額
累計發(fā)生的成本就是已經(jīng)發(fā)生的成本金額

學(xué)徒 追問

2019-04-13 16:26

這個應(yīng)該就是當(dāng)期開票的金額，那嗎成本這個數(shù)據(jù)是哪里算來的

鄒老師 解答

2019-04-13 16:28

你好，收入是當(dāng)期開具發(fā)票不含稅金額
成本=累計發(fā)生的成本—之前已經(jīng)確認(rèn)的成本金額

學(xué)徒 追問

2019-04-13 16:31

成本=累計發(fā)生的成本—之前已經(jīng)確認(rèn)的成本金額？累計就是實際發(fā)生的成本嘛，那為什么還要減，之前已經(jīng)確認(rèn)的成本是什么

鄒老師 解答

2019-04-13 16:33

你好，比如累計發(fā)生了成本500萬，之前發(fā)生了400萬
累計收入1000萬，那這期增加的成本=500-400=100萬
之前已經(jīng)確認(rèn)收入=400/500*1000=800萬，這期確認(rèn)收入=1000-800=200萬

學(xué)徒 追問

2019-04-13 16:39

可是這個在實際工作中不好確認(rèn)吧，你說的這個我懂，可是在實際工作中怎么算呢

鄒老師 解答

2019-04-13 16:40

你好，實際工作中通常就是按完工百分比來計算的

學(xué)徒 追問

2019-04-13 16:43

這個完工百分比來確認(rèn)收入是吧，可是那實際再沖甲方開來的發(fā)票嗎？假設(shè)，沒有完成那多，發(fā)票開了豈不是虛開發(fā)票了，

鄒老師 解答

2019-04-13 16:45

你好，沒有完成那么多，就不應(yīng)當(dāng)多開發(fā)票啊，開具發(fā)票也是按完工進度開具的

學(xué)徒 追問

2019-04-13 16:52

那么做這個分錄是不是要工程部開具工程進度結(jié)算表到財務(wù)，財務(wù)再以這個表來做工程結(jié)算成本我是不知道以什么數(shù)據(jù)來的，收入就以工程結(jié)算為收入，你說的這個我明白，可是在實際工程中以什么數(shù)據(jù)，我上次到集團公司，集團公司人也是確認(rèn)收入也是按發(fā)票來算的，一般發(fā)票都是按工程進度結(jié)算表來開發(fā)票的，現(xiàn)在這個我就是開了這個發(fā)票，這個收入所對應(yīng)的成本我不知道怎么確認(rèn)

鄒老師 解答

2019-04-13 16:53

你好，收入就是根據(jù)開具發(fā)票確認(rèn)，成本就是按相應(yīng)的收入確認(rèn)比例*總成本-之前已經(jīng)確認(rèn)的成本來計算本期應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額