老師你好,一般納稅人公司,月末有銷項稅額需要繳納,對于這個稅額如何做分錄?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項(金額是當(dāng)月需要繳納的稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 再做 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 ?
清梅財管加油
于2019-04-13 17:23 發(fā)布 ??1445次瀏覽
- 送心意
季老師
職稱: 高級會計師,稅務(wù)師,建造師
2019-04-13 17:35
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目;對于當(dāng)月多交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
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你好,是 需要通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn),再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-01-06 16:14:01

學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進(jìn)項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

需要做
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-14 09:07:44

這個就看小規(guī)模納稅人是如何核算的,如果是按一般納稅人進(jìn)行核算,就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目核算,就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58

是的,你的理解是對的
2019-05-29 10:00:59
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清梅財管加油 追問
2019-04-13 17:44
季老師 解答
2019-04-13 18:56