老師,請(qǐng)問一下,在做進(jìn)料加工手冊(cè)核銷的時(shí)候,海關(guān)結(jié)案數(shù)據(jù)報(bào)核是2015年8-12月的,但是免抵退系統(tǒng)里面申報(bào)跨期了,2015年和2016年都申報(bào)了海關(guān)報(bào)核的數(shù)據(jù)。那我在做核銷申請(qǐng),填寫免抵退稅申報(bào)錄入的數(shù)據(jù)的時(shí)候是直接用2015年帶出來(lái)的數(shù)據(jù)(出口額和應(yīng)調(diào)免抵退和應(yīng)調(diào)不得免抵)?還是需要改成海關(guān)結(jié)案的出口額?并計(jì)算應(yīng)調(diào)免抵退和應(yīng)調(diào)不得免抵?
珊
于2019-04-14 17:41 發(fā)布 ??1869次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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可以直接用2015年帶出來(lái)的數(shù)據(jù)就直接用這個(gè)
2019-04-15 10:42:31

同學(xué)你好
稅法上和會(huì)計(jì)上有差異是正常的。
你申報(bào)按稅法處理就是啦。
2022-05-13 07:51:09

免抵退核銷后,生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù),該金額抵減下期的免抵退稅額;若為負(fù)數(shù),則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù),抵減下期的不得免征和抵扣稅額,若為負(fù)數(shù),則增加下期的不得免征和抵扣稅額。
2019-04-18 19:52:37

如果出現(xiàn)你說(shuō)的的提示,需要在出口退稅平臺(tái)下載2019年年度全年反饋數(shù)據(jù),具體步驟:出口退(免)稅申報(bào)——免抵退業(yè)務(wù)申報(bào)——免抵退審核結(jié)果下載。下載后進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入——稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息數(shù)據(jù)。很多人下載數(shù)據(jù)沒有找到正確的位置,導(dǎo)致自行下載的數(shù)據(jù)不正確。 如果發(fā)現(xiàn)核銷反饋后,匯總表的兩個(gè)調(diào)整數(shù)金額有,但是數(shù)據(jù)不對(duì),則需要在免抵退核銷數(shù)據(jù)查詢模塊中查看是否是2018年度核銷的應(yīng)調(diào)整金額參與到2019年核銷期間了。需要重新下載2018年度全年的反饋數(shù)據(jù),再進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入——稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息數(shù)據(jù)。
2019-05-27 11:03:11

如果出現(xiàn)你說(shuō)的的提示,需要在出口退稅平臺(tái)下載2019年年度全年反饋數(shù)據(jù),具體步驟:出口退(免)稅申報(bào)——免抵退業(yè)務(wù)申報(bào)——免抵退審核結(jié)果下載。下載后進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入——稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息數(shù)據(jù)。很多人下載數(shù)據(jù)沒有找到正確的位置,導(dǎo)致自行下載的數(shù)據(jù)不正確。 如果發(fā)現(xiàn)核銷反饋后,匯總表的兩個(gè)調(diào)整數(shù)金額有,但是數(shù)據(jù)不對(duì),則需要在免抵退核銷數(shù)據(jù)查詢模塊中查看是否是2018年度核銷的應(yīng)調(diào)整金額參與到2019年核銷期間了。需要重新下載2018年度全年的反饋數(shù)據(jù),再進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入——稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息數(shù)據(jù)。
2019-05-27 11:08:01
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