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王利老師

職稱： 中級會計師

2015-08-10 18:13

老師你好：我有兩個問題向你請教，1.當月繳納當月的社保費時的會計分錄（含單位和個人）？，月底怎么轉銷？2. 8月份繳納7月份的社保費，7月份計提時的會計分錄怎么做（含單位和個人）？次月繳納時的會計分錄？請老師給我詳解。謝謝老師 
王利老師中級會計師的回答：1、當月繳納當月的：借管理費用（單位），其它應收款（個人）貸：銀行存款，2、7月計提時借管理費用（單位），其它應收款（個人）貸：其它應付款--社保局，8月繳納時：借其它應付款，貸銀行存款。 
問題1，月底發(fā)工資時的會計分錄？問題2，怎么沒有在“應付職工薪酬”里反映呢？

王利老師 解答

2015-08-10 17:46

你好，1、當月繳納當月的：借管理費用（單位），其它應收款（個人）貸：銀行存款，2、7月計提時借管理費用（單位），其它應收款（個人）貸：其它應付款--社保局，8月繳納時：借其它應付款，貸銀行存款。

王利老師 解答

2015-08-11 09:41

你們的社保是通過應付職工薪酬這個科目核算的是嗎，如果是這樣，那就得計提：借：費用貸應付職工薪酬--社保，交納時借應付職工薪酬--社保，貸：銀行存款。2、月底發(fā)工資時借：應付職工薪酬---工資，貸銀行存款，應交稅費--個人所得稅

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相關問題討論
您好！因為首先這部分是要支付出去的，其次，這部分支出，大部分企業(yè)都是從工資里面扣減出來，而不是找員工去收回來。
2016-03-09 10:53:59
你好，1、當月繳納當月的：借管理費用（單位），其它應收款（個人）貸：銀行存款，2、7月計提時借管理費用（單位），其它應收款（個人）貸：其它應付款--社保局，8月繳納時：借其它應付款，貸銀行存款。
2015-08-10 17:46:37
看你當?shù)厣绫；鶖?shù)，和你的工資沒有關系
2015-08-19 14:55:09
你好；? 借 應付職工薪酬 -社保90? ? ?營業(yè)外支出-個人社保10 貸銀行存款100??
2023-05-08 15:01:26
可以的，可以這么做的。
2021-12-29 15:35:56
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