Xuechun 追問

2019-04-15 11:23

老師，您這個(gè)分錄我不太理解，借：銷售費(fèi)用-廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，
我購(gòu)入時(shí)已經(jīng)入庫(kù)，當(dāng)時(shí)的分錄：借：庫(kù)存商品  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：銀行存款，現(xiàn)在視同銷售不需要確認(rèn)收入再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？你這個(gè)直接貸：庫(kù)存商品（而這個(gè)只是購(gòu)進(jìn)時(shí)的成本），那貸應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（這個(gè)是按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)）？，您的分錄是否可以加上數(shù)字這樣理解，購(gòu)進(jìn)時(shí)：借：庫(kù)存商品   344.83  /借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額55.17  貸：銀行存款400，贈(zèng)送時(shí)市含稅單價(jià)60/支，送10支，即銷售額含稅600元，稅率16%，：借：銷售費(fèi)用-廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)600  貸：庫(kù)存商品  344.83   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 82.76，？？這個(gè)算出來是不等的

Xuechun 追問

2019-04-15 11:25

如果通過第種做法，那么借：銷售費(fèi)用-廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 600  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入517.24 貸：銷項(xiàng)82.76 ，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 344.83 貸：庫(kù)存商品344.83

小惑老師 解答

2019-04-15 11:29

不是的，會(huì)計(jì)處理對(duì)外贈(zèng)送不做收入處理。
你按照購(gòu)進(jìn)價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)即可

Xuechun 追問

2019-04-15 11:36

那為什么有的老師跟我說按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算增值稅？

小惑老師 解答

2019-04-15 11:41

是按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算銷項(xiàng)稅額吧

Xuechun 追問

2019-04-15 11:48

這個(gè)視同銷售按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算還是按購(gòu)進(jìn)的成本價(jià)計(jì)算？哪種說法才是正確的？

小惑老師 解答

2019-04-15 11:50

你的增值稅是按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算的，你的庫(kù)存商品是按照購(gòu)進(jìn)價(jià)格計(jì)算