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送心意

小周老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-04-15 11:16

A國(guó)所得的抵免限額=(300+90)×25%x90÷(300+90)=22.5(萬(wàn)元)實(shí)際在A國(guó)已繳納稅款25萬(wàn)元,超過(guò)抵免限額,其已納稅款可以抵免22.5萬(wàn)元,剩余的2.5萬(wàn)元可以結(jié)轉(zhuǎn)以后5個(gè)納稅年度進(jìn)行抵補(bǔ)。B國(guó)所得的抵免限額=(300+100)×25%×100÷(300+100)=25(萬(wàn)元)實(shí)際在B國(guó)已繳納稅款加20萬(wàn)元,需要在我國(guó)補(bǔ)繳稅款5萬(wàn)元。該企業(yè)2018年在我國(guó)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(300+90+100)×25%-22.5-20=80(萬(wàn)元)。 按我國(guó)的稅率,在別國(guó)多交的以后年度抵補(bǔ),在別國(guó)少交的在我國(guó)補(bǔ)交。

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相關(guān)問(wèn)題討論
解析說(shuō)的很清楚了哦
2019-01-24 20:57:29
A國(guó)所得的抵免限額=(300+90)×25%x90÷(300+90)=22.5(萬(wàn)元)實(shí)際在A國(guó)已繳納稅款25萬(wàn)元,超過(guò)抵免限額,其已納稅款可以抵免22.5萬(wàn)元,剩余的2.5萬(wàn)元可以結(jié)轉(zhuǎn)以后5個(gè)納稅年度進(jìn)行抵補(bǔ)。B國(guó)所得的抵免限額=(300+100)×25%×100÷(300+100)=25(萬(wàn)元)實(shí)際在B國(guó)已繳納稅款加20萬(wàn)元,需要在我國(guó)補(bǔ)繳稅款5萬(wàn)元。該企業(yè)2018年在我國(guó)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(300+90+100)×25%-22.5-20=80(萬(wàn)元)。 按我國(guó)的稅率,在別國(guó)多交的以后年度抵補(bǔ),在別國(guó)少交的在我國(guó)補(bǔ)交。
2019-04-15 11:16:47
經(jīng)承兌人付款確認(rèn)的,都要以承兌人付款
2019-05-10 11:25:07
你好,沒(méi)有看到你的題目
2019-04-23 18:33:49
學(xué)員你好,老師希望幫到你哦,是哪個(gè)題目呢,第一個(gè)還是第二個(gè)呢?加油哦
2022-03-24 09:15:33
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