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送心意

小黎老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-15 17:43

您好,就是當(dāng)年度你填寫(xiě)的稅金罰款跟系統(tǒng)里面有的您實(shí)際繳納的金額不符

清梅財(cái)管加油 追問(wèn)

2019-04-15 17:46

老師, 這個(gè)罰金 在做賬的時(shí)候沒(méi)有做,現(xiàn)在在匯算清繳時(shí)  該怎么處理比較合適?

小黎老師 解答

2019-04-15 17:49

您好,在申報(bào)表上要列示出來(lái)的,要不你過(guò)不了

清梅財(cái)管加油 追問(wèn)

2019-04-15 17:55

額,老師剛剛等了好久,我沒(méi)有填滯納金那欄,也申報(bào)通過(guò)了~   如果填寫(xiě)進(jìn)去了 和我的財(cái)報(bào)的年報(bào)不符合,

小黎老師 解答

2019-04-15 17:56

您好,你這個(gè)過(guò)了,但是你沒(méi)有調(diào)增,稅務(wù)局系統(tǒng)估計(jì)會(huì)電話(huà)找你。

清梅財(cái)管加油 追問(wèn)

2019-04-15 18:02

老師,那匯算清繳我增加了,后面我需要怎么做賬?

小黎老師 解答

2019-04-15 18:04

你好,這個(gè)需要在你利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)外支出里面體現(xiàn)的。

清梅財(cái)管加油 追問(wèn)

2019-04-15 18:09

我需要在2018年的分錄補(bǔ)做一個(gè)分錄,然后財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)重新填寫(xiě)下,這樣可以嗎?

小黎老師 解答

2019-04-15 18:20

你好,是的可以的,計(jì)入以前年度損益

清梅財(cái)管加油 追問(wèn)

2019-04-15 18:22

老師計(jì)入以前年度損益是直接做2019年3月份的賬里?就不用改財(cái)務(wù)年報(bào)了嗎?

清梅財(cái)管加油 追問(wèn)

2019-04-15 18:31

老師你好, 不太理解,因?yàn)橹斑@個(gè)20.34元,我在賬上是沒(méi)有提現(xiàn)的,現(xiàn)在用以前年度損益科目 的話(huà) 分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)?   借:營(yíng)業(yè)外支出  貸:以前年度損益調(diào)整,后面結(jié)轉(zhuǎn)損益:   借:以前年度損益  貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   這樣嗎?

小黎老師 解答

2019-04-15 20:10

你好,剛重新看了下,因你這個(gè)屬于納稅調(diào)增的項(xiàng)目,只需要對(duì)應(yīng)調(diào)整年報(bào),19年可以不需要再做分錄

清梅財(cái)管加油 追問(wèn)

2019-04-15 21:31

后面還需要計(jì)入以前年度損益科目做賬嗎?

小黎老師 解答

2019-04-16 07:09

你好,不需要計(jì)入以前年度損益了

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你好 社保的滯納金和利息,不是計(jì)入稅收滯納金。 如果單純的是滯納金,是包括?社保滯納金 如果是稅收滯納金,是不包括?社保滯納金的
2024-03-22 16:56:50
這個(gè)罰款滯納金637.23對(duì)嘛 你沒(méi)有調(diào)增是嘛
2019-05-31 19:13:40
不能,你要納稅調(diào)增637.23,你沒(méi)有納稅調(diào)增。
2019-05-31 19:12:57
您好,就是當(dāng)年度你填寫(xiě)的稅金罰款跟系統(tǒng)里面有的您實(shí)際繳納的金額不符
2019-04-15 17:43:20
需要將錯(cuò)誤計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的滯納金調(diào)整到正確的科目 “營(yíng)業(yè)外支出”。會(huì)計(jì)分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整(營(yíng)業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅(紅字) 然后,將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”。如果涉及盈余公積,還需要調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計(jì)提比例為 10%,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整(營(yíng)業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 借:盈余公積 - 法定盈余公積(紅字) 貸:利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)(紅字) 企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào) 賬載金額調(diào)整:在 25 年申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí),對(duì)于滯納金項(xiàng)目,應(yīng)按照調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫(xiě)賬載金額。即賬載金額應(yīng)是調(diào)整到 “營(yíng)業(yè)外支出” 科目的滯納金金額,確保賬載金額與實(shí)際賬務(wù)處理一致。 電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)不一致處理:由于之前會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)與實(shí)際不符,需要及時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通,說(shuō)明情況,提供相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整憑證和說(shuō)明材料,申請(qǐng)更正電子稅務(wù)局中的相關(guān)數(shù)據(jù),使其與調(diào)整后的賬載金額一致。然后按照正確的數(shù)據(jù)進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào),在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中,將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項(xiàng)目中進(jìn)行調(diào)增,調(diào)增金額為調(diào)整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
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