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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-04-16 08:11

你好,是這樣做分錄
借;銀行存款   貸;實收資本或股本

舒老師 追問

2019-04-16 08:19

但是我看他們的憑證是通過專項應付款?

鄒老師 解答

2019-04-16 08:22

你好,那就不是投資了,說明是專項補助了

舒老師 追問

2019-04-16 08:23

專項補助的話,后續(xù)如何做賬務處理?

鄒老師 解答

2019-04-16 08:25

你好
收到,借;銀行存款   貸;專項補助
購買資產(chǎn),借;固定資產(chǎn)   貸;銀行存款等科目
計提折舊,借;管理費用等科目  貸;累計折舊
攤銷專項補助,借;專項補助,貸;其他收益

鄒老師 解答

2019-04-16 08:25

你好
收到,借;銀行存款 貸;專項應付款
購買資產(chǎn),借;固定資產(chǎn) 貸;銀行存款等科目
計提折舊,借;管理費用等科目 貸;累計折舊
攤銷專項補助,借;專項應付款,貸;其他收益

舒老師 追問

2019-04-16 08:29

專項應付款是按什么年限進行攤銷?

鄒老師 解答

2019-04-16 08:29

你好,按購買的固定資產(chǎn)預計使用年限攤銷

舒老師 追問

2019-04-16 08:32

你好,新增的固定資產(chǎn)是按下月進行專項應付款攤銷?

舒老師 追問

2019-04-16 08:33

而且小企業(yè)沒有其他收益這個科目通過什么科目

鄒老師 解答

2019-04-16 08:34

你好,新增的固定資產(chǎn)次月計提折舊,同時做專項應付款同比例攤銷就是了

舒老師 追問

2019-04-16 09:11

老師,小企業(yè)沒有其他收益科目用什么科目?

鄒老師 解答

2019-04-16 09:14

你好,那你可以通過營業(yè)外收入科目核算

舒老師 追問

2019-04-16 09:15

好的,謝謝老師了

鄒老師 解答

2019-04-16 09:15

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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