ZK 追問

2019-04-16 09:50

老師，我沖的是應交稅費—應交個人所得稅，這個科目，然后轉掛其他應付款—其他，這個科目，等把這部分錢發(fā)給員工的收，再直接沖掉其他應付款，這樣操作可以不，就是把多掛的應交稅費-個稅這個科目給沖紅，本來不需要交那么多稅的

ZK 追問

2019-04-16 09:52

我是覺得多掛了應交稅費的部分，可以多掛應交稅費-個稅嗎？會對報表什么有影響嗎

張艷老師 解答

2019-04-16 09:57

1、您多扣少繳的個人所得稅稅款，是體現(xiàn)為應交稅費--應交個人所得稅的貸方數(shù)字，您要轉為其他應付款，也可以的，但是應該是應交稅費--應交個人所得稅的借方正數(shù)，不是借方負數(shù)的。
2、沒有什么影響，就是資產(chǎn)負債表應交稅費項目可能是負數(shù)。

ZK 追問

2019-04-16 09:59

因為掛借方正數(shù)，會影響累計發(fā)生數(shù)；借方發(fā)生額一般是付款數(shù)，那不會影響我的取數(shù)嗎？貸方?jīng)_紅的話不是可以反映出來嗎

張艷老師 解答

2019-04-16 10:09

這樣的話，您還是不能那樣處理，因為那樣處理的話，不僅沒有將應交個人所得稅余額結轉，反而又增加了。
仍然需要做
借：應交稅費--應交個人所得稅    貸：其他應付款

ZK 追問

2019-04-16 10:11

老師，增加的是負數(shù)，不是一樣減少了嗎

張艷老師 解答

2019-04-16 10:17

您做的借方負數(shù)，表示的是貸方增加的意思嘛

ZK 追問

2019-04-16 10:21

老師，不好意思，我上面表達的有點不清晰，都是在貸方掛數(shù)，我剛問了軟件公司，他們說可以那樣操作的，謝謝老師！

張艷老師 解答

2019-04-16 10:35

祝您學習愉快，工作順利