會丫頭 追問

2019-04-16 10:58

對了 還有個問題請教下  小型微利企業(yè)減免的所得稅賬務應該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-04-16 11:00

你好，減免的所得稅不需要做分錄
按減免之后實際需要繳納的稅款做計提，扣繳分錄就是了

會丫頭 追問

2019-04-16 11:16

我之前已經(jīng)計提所得稅費用了10000元，申報時是小型微利企業(yè)，申報了500元，那多計提這部分怎么沖呢

鄒老師 解答

2019-04-16 11:24

你好，申報的時候實際扣款500?之前按10000計提的？

會丫頭 追問

2019-04-16 11:49

按25%計提的，后來申報跳出是小型微利企業(yè)所以扣的少了

鄒老師 解答

2019-04-16 11:49

你好，把多計提的部分沖銷就是了
借；應交稅費——企業(yè)所得稅    貸；所得稅費用