超越平凡
于2019-04-16 10:03 發(fā)布 ??1510次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2019-04-16 10:48
老師，有關涉外服務費代扣代繳增值稅計算的問題合同是1340歐元，折算成人民幣是10195.39元，這個交易是通過郵件完成的，國外沒有人來國內(nèi)交易?，F(xiàn)在國內(nèi)要幫他們代扣代繳增值稅。我不知道這個增值稅怎么計算業(yè)務是 空調(diào)項目咨詢服務費
答： 支付費用的境內(nèi)企業(yè)有義務代扣代繳增值稅及其附加稅費，增值稅稅率為6%。 境外單位或者個人在境內(nèi)提供應稅服務，在境內(nèi)未設有經(jīng)營機構的，扣繳義務人按照下列公式計算應扣繳稅額：應扣繳稅額=接受方支付的價款÷(1+稅率)×稅率 你這個10195.39是含稅價，所以就是10195.39除以（1+6%）再乘以6%，增值稅是577.1元，然后你再根據(jù)附加稅的稅率計算附加稅
代扣代繳境外咨詢服務增值稅所得稅等稅務如何進行賬務處理
答： 這邊你帶扣下來的時候，就放到應交稅費，代扣代繳增值稅就可以了。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
請問老師，國內(nèi)公司支付國外公司咨詢服務費（完全在境外提供服務），是否需要代扣代繳增值稅和所得稅
答： 如果完全再境外提供的服務，是不需要代扣代繳增值稅和所得稅的
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